Продажа основного средства усн как товар

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Ринат 12 марта 2016, 17:29 Подскажите пожалуйста. Если я приобрел оборудование стоимостью 150 т. Могу ли я указать сумму 150 т. Василий 28 марта 2016, 15:55 Добрый день.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

В хозяйственной практике компаний и предпринимателей нередко возникает необходимость в продаже собственных основных средств. Специфика ЕНВД Особенностью ЕНВД является то, что данная система налогообложения может применяться только в отношении конкретных видов деятельности, перечень которых дан в п. По деятельности, переведенной на ЕНВД, объектом налогообложения является не реальный, а вмененный доход, который рассчитывается исходя из физических показателей и базовой доходности, установленных для конкретного вида деятельности в законодательном порядке ст. Если наряду с деятельностью, переведенной на ЕНВД, осуществляются иные виды деятельности не перечисленные в п. Но как быть в случае, когда компания предприниматель , осуществляющая только деятельность, переведенную на ЕНВД, решает продать использовавшееся в этой деятельности основное средство? Поэтому данное понятие для целей налогообложения применяется в том значении, в котором оно используется в других отраслях законодательства п. Определение предпринимательской деятельности дано в ст.

Таким образом, основное средство, в отношении которого принято решение о его продаже, переквалифицируется в оборотный актив в. Продажа основного средства приносит организации которое учитывалось в составе основных средств, товаром не является (подп. К покупке основных средств следует относиться с повышенным После продажи основного средства не забудьте выручку от.

Продажа основных средств в 2019 году при УСН

Однако это не значит, что объекты ОС можно игнорировать. Дело в том, что остаточная стоимость основных средств важна как критерий, позволяющий перейти на УСН и применять именно этот спецрежим. На это обратил внимание Минфин России в своем письме от 18. Напомним, что порог остаточной стоимости ОС, при превышении которого применение упрощенки невозможно, устанавливается в подп. С 2017 года он составляет 150 млн руб. Рассчитывается показатель остаточной стоимости по данным бухгалтерского учета. Данное ограничение по остаточной стоимости ОС распространяется как на организации, так и на индивидуальных предпринимателей см. О порядке учета и особенностях налогообложения основных средств при УСН также читайте в этой статье. Срок списания ОС на расходы Этот срок также зависит от периода несения расходов п. Если расходы были понесены до перехода на упрощенную систему, стоимость основных средств со сроком полезного использования до 3 лет включительно полностью уменьшает упрощенный налог в течение первого календарного года применения УСН. Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет списываются в течение первых 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями их стоимости. Сроки полезного использования ОС устанавливаются на основе классификации, утв. Ориентиром тут служит стоимость приобретенного ОС, значение которой для целей такого деления с 2016 года составляет 100 000 руб. Учет основных средств при УСН осуществляется согласно следующим правилам: Расходы на приобретение ОС, а также их достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение принимаются в уменьшение налоговой базы за отчетные периоды равными долями п. Расходы на ОС отражаются в последнее число отчетного налогового периода в размере уплаченных сумм подп. Если права на ОС подлежат государственной регистрации, их стоимость учитывается в расходах с момента документально подтвержденного факта подачи документов на регистрацию указанных прав п. Учесть расходы можно только по основным средствам, используемым при осуществлении предпринимательской деятельности подп. На практике это происходит так: сумма, подлежащая учету в соответствующем году, делится на равные части по количеству отчетных периодов, оставшихся до конца года; на конец каждого квартала полученная часть относится на расходы, о чем делается запись в книге учета доходов и расходов. Подробнее об оформлении этого документа читайте в этом материале.

Продажа ОС при совмещении ЕНВД и УСН

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Ринат 12 марта 2016, 17:29 Подскажите пожалуйста. Если я приобрел оборудование стоимостью 150 т. Могу ли я указать сумму 150 т. Василий 28 марта 2016, 15:55 Добрый день. Оно не действует? Ответить Гость 12 июля 2016, 16:11 Подскажите, тогда куда относить покупку мебели и оборудования стоимостью меньше 100 т.

У меня УСН доходы минус расходы, как учесть затраты на покупку мебели для магазина? Вологдин Павел 14 июля 2016, 11:38 С 1 января 2016 года первоначальная стоимость имущества для признания его ОС в налоговом учете должна быть более 100 000 рублей новая редакция п. Эта норма касается объектов, которые введены в эксплуатацию после 1 января 2016 года.

Для бухгалтерского учета имущество может быть признано ОС при первоначальной стоимости, не менее 40 000 р. То есть все основные средства приобретенные и введенные в эксплуатацию после 01.

Поэтому, если приобрели мебель уже в 2016 году, в расходы покупку можно списывать сразу. Ответить Андрей 18 июля 2016, 13:44 Приобрёл автомобиль Газель до начала предпринимательской деятельности более 6 лет назад. Продал Газель в том году, сейчас пришло письмо с налоговой, что не указал налог... Какие критерии признания имущества, используемого в предпринимательской деятельности? Это что получается и налог с продажи квартиры квартиры надо платить??? Вологдин Павел 22 июля 2016, 12:18 Здравствуйте Андрей!

Приносим извинения за долгий ответ. В письме ссылаются на то, что стоимость продажи автомобиля должна относится именно к расходам по УСН?

Ответить Андрей 22 июля 2016, 12:54 Да, пишут, что в декларации по УСН не отражён доход, поэтому пишут, что"возникла обязанность по предоставлении декларации от продажи имущества". И ещё дополнительно предлагают провести "оценку рисков по своей финансово-хозяйственной деятельности..... Я так думаю это страшилка какая то.

Вообще то я уже написал пояснительную записку по этому поводу.... Посмотрим что дальше будет. Швецова Анастасия 26 июля 2016, 13:20 Андрей, добрый день.

Если вы приобретали автомобиль до того как зарегистрировались в качестве ИП и для ведения деятельности он не использовался, то это ваш доход от продажи личного имущества.

То же самое относится к продаже квартиры. Если вы использовали квартиру или машину в предпринимательских целях грузоперевозки, сдача в аренду , то после продажи нужно показать доход в декларации УСН и оплатить налог. Сергей 24 июля 2016, 09:17 Подскажите пожалуйста. Оборудование на сумму 814000 руб приобретено в марте 2016 г. Могу ли я отразить в расходе УСН за 2017 г. Швецова Анастасия 26 июля 2016, 09:31 Сергей, добрый день. На УСН основным средством признается оборудование стоимостью от 100 тыс рублей, а у вас меньше.

В этом случае в расход нужно списать сразу в марте 2016-го. Ответить Сергей 26 июля 2016, 11:49 Добрый день! Оборудование на сумму 814 000 рублей. И если я приобрел оборудование в марте 2016, можно ли отразить в расходе УСН за 2017 г.

Отмечу, что оборудование должно быть полностью оплачено и введено в эксплуатацию и тогда можно будет смело списывать в расходы, но не раньше. Сергей 26 июля 2016, 13:06 Анастасия спасибо! Елена 23 августа 2016, 11:16 Здравствуйте! Он хочет списать расходы, связанные с приобретением данного авто в 2016 году. Авто используется для целей предпринимательской деятельности. Возможно ли это? Швецова Анастасия 30 августа 2016, 13:37 Елена, добрый день.

Вы можете списать в расходы стоимость основного средства, даже если договор был оформлен не на имя ИП. Ответить Яна 21 сентября 2016, 08:55 Регистрация технических средств в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 12. Есть решения арбитражных судов, подтверждающих этот вывод. Сергеева Дарья 22 сентября 2016, 10:52 Яна, добрый день. Мы исходили из такой логики. В соответствии с пп. По постановлению Правительства от 12. Исходя из этого, ввод в эксплуатацию возможен после гос.

Такая позиция также встречается в судебных решениях. Isheev Kirill 3 октября 2016, 13:55 Валерия, добрый день. Лимит установлен только по первоначальной стоимости, по количеству основных средств ограничений нет. Куплено помещение менее 100 000.

К основным средствам в налоговом учете отнести нельзя? Ведь если не признать помещение как ОС, то, получается, и расходы на ремонт списывать нельзя так как это не ОС. Ответить Вологдин Павел 30 ноября 2016, 10:40 Олег, здравствуйте. Именно так, ОС стоимостью менее 100 тысяч будут признаваться для налогового учета в качестве материалов. Но для признания ОС для бух.

Поэтому в бух. Согласно пп 3 п 1 ст. Но согласно пп 5 п 1 ст. Екатерина 15 декабря 2016, 21:57 Добрый день! Подскажите пожалуйста, где я должна отразить в учете то, что я приобрела основные средства станки для своей деятельности? Важно ли то, как я их приобрела? Дело в том, что я покупала их за наличный расчёт, и эта процедура не отражалась в моём расчётном счете.

Я купила станок за деньги, вырученные из своей деятельности. Где в декларации я должна это учесть? Рязанов Михаил 16 декабря 2016, 10:39 Екатерина, добрый день. Если у вас УСН с объектом налогообложения "Доходы", то расходы, которые вы понесли при покупке основного средства ОС не принимают участия в расчете вашего налога, но, если вы хотите отразить покупку ОС в учете внутри Эльбы, то нужно действовать по следующей инструкции: 1.

Вы можете приобрести ОС и за наличные, то есть никаких ограничений в этом плане нет. В декларации по УСН будут отражаться только ваши налогооблагаемые доходы, то есть расходы на ОС в ней показывать не требуется. Ответить Екатерина 17 декабря 2016, 19:34 Спасибо. Тогда другой вопрос, в каком либо другом отчёте или в каких либо документах для налоговой я должна отчитываться по ОС? Евгеньева Полина 19 декабря 2016, 17:06 Здравствуйте, Екатерина.

Ответить Евгения 17 декабря 2016, 18:24 Добрый день! ОС преобретены в марте 2016 года на сумму 2. При внесении их в Эльбу как списание стоимости ОС налог рассчитывается за 2016 год. Могу ли я растянуть уплату налога на 3 года с учётом УСН доход-расход.

Ответить Евгеньева Полина 19 декабря 2016, 17:16 Евгения, добрый день. Не совсем понятно, что вы имеете в виду под "растянуть уплату налога на 3 года с учётом УСН доход-расход". Опишите, пожалуйста, подробнее ваш вопрос. Ответить Мария 26 декабря 2016, 16:46 Добрый день! Закупаю мебель 40. Как я понимаю, под статью расходов ОС это не подходит, но мебель, купленную одним чеком на 60.

Или сумма чека общего не важна, а имеет значение стоимость одной позиции в чеке? К примеру, есть общий чек на 150. Тогда станок пройдет, как ОС, а остальное, как материалы? Евгеньева Полина 30 декабря 2016, 16:00 Здравствуйте, Мария.

Общая сумма чека не важна, одна позиция должна стоить 40 тысяч для бухгалтерского и 100 тысяч для налогового учета, чтобы признать это ОС. Станок за 120 тысяч подходит под эти критерии, а остальное вы учитываете как товары и списываете в расходы. Станок нужно самортизировать и учесть в расходах по всем правилам. Большакова Роза 19 апреля 2017, 21:30 Добрый день.

Основной вид деятельности -сдача в аренду автомобилей. ООО берет процентный займ и покупает автомобиль, затем сдает его с правом выкупа срок может быть как меньше года, так и больше. Помогите, пожалуйста. Мы можем включить их в расчет налога как расходы?

Когда ОС становится товаром? Руководство для бухгалтера

То есть фактически налоговую базу по УСН вам придется пересчитать. Продажа основного средства Порядок пересчета налоговой базы при продаже основного средства Шаг 1. Исключите из состава расходов, учтенных при расчете единого налога, ранее списанную стоимость объекта. Шаг 2. Определите сумму амортизации, которую можно списать на расходы по правилам главы 25 НК РФ, но прежде выберите способ налоговой амортизации.

Продажа основного средства при применении ЕНВД

Расходы на приобретение ОС принимаются в порядке, установленном п. Траты на приобретение основных средств при УСН отражаются в книге учета доходов и расходов на конец каждого налогового периода это касается только оплаченных ОС во втором разделе. Учет ведется отдельно по каждому объекту. Итоги таблицы во втором разделе переносятся в первый раздел, в графу 5 расходы для исчисления налоговой базы. Следует учитывать, что организация, остаточная стоимость ОС которой превышает 150 млн руб. Бухгалтерский учет ОС для организаций на УСН обязателен с 2013 года и осуществляется на общих правилах, независимо от выбранного объекта налогообложения. Основные средства при УСН должны соответствовать условиям, перечисленным в п. Активы, которые предназначены для перепродажи, для личного использования индивидуальным предпринимателем или для нужд организации , не предполагающие получение выгоды и которые не планируется использовать дольше 1 года, в качестве ОС признаны быть не могут. Существенный вопрос — НДС по основным средствам.

Особый учет основных средств в налоге УСН

Многопользовательский режим Бесплатное обновление и техподдержка При покупке основных средств для бизнеса их стоимость необходимо грамотно учитывать в расходах. Это важно для правильного формирования налоговой базы. Порядок налогового учета этих сумм зависит от момента покупки имущества, его стоимости и срока службы. Мы расскажем о правилах списания расходов на покупку основных средств на упрощенке. Что такое основные средства?

К покупке основных средств следует относиться с повышенным После продажи основного средства не забудьте выручку от. Учет продажи основных средств при УСН. Операции по реализации товаров на территории РФ признаются объектом обложения. В этом случае стоимость товаров, приобретенных для дальнейшей . Продажа основного средства при усн с объектом «доходы минус расходы».

Тема: Основные средства Как отразить при налогообложении продажу основных средств? Нужно ли платить налог на прибыль и НДС при продаже основного средства? Планируется продажа данного ОС физическому лицу не взаимозависимому по цене, ниже остаточной стоимости. Как должно осуществляться налогообложение этой финансово-хозяйственной операции?

Основные средства при УСН: изменения в 2019 - 2020 годах

Она планирует приобрести квартиру для сдачи в аренду, которая будет использоваться в деятельности по УСН. Как отразить в налоговом учете операции по дальнейшей продаже квартиры если квартира будет продана в период нахождения на УСН и если квартира будет продана в период применения общей системы налогообложения? Реализация квартиры в период применения УСН В случае, если объектом налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН далее - налог , являются доходы организации, налоговой базой признается денежное выражение доходов п. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов п. В соответствии с п. Согласно п. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары, выраженные в денежной и или натуральной формах п. Таким образом, при продаже квартиры юридическое лицо, прежде всего, должно признать в налоговом учете доход от его реализации.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как учесть расходы на основные средства при УСН
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. Лиана

    Отличная статья. Краткость явно Ваша сестра

  2. Генриетта

    Прочитал неделю назад, хотел откомментить, да забыл, а тут такая дискуссия :)

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных